Cotisations auto-entrepreneur 2026 : charges URSSAF et revenu net

Du chiffre d'affaires au revenu net

En micro-entreprise, votre revenu n'est pas votre chiffre d'affaires. Il faut d'abord retirer les cotisations sociales URSSAF, prélevées sur 100 % du CA encaissé, puis la CFP et, au-delà de 5 000 € de CA, la taxe pour frais de chambre consulaire. Vient ensuite l'impôt sur le revenu, soit en versement libératoire (taux fixe sur le CA), soit au barème classique sur une base réduite par l'abattement forfaitaire.

Le piège de l'abattement

L'erreur la plus courante consiste à appliquer l'abattement forfaitaire (71 %, 50 % ou 34 %) aux cotisations. C'est faux : cet abattement ne sert qu'au calcul de l'impôt. Vos cotisations sociales restent calculées sur la totalité du CA, sans aucun abattement. Pour un revenu de 30 000 € en services, c'est donc bien 30 000 € qui servent de base aux 21,2 % de cotisations, pas 15 000 €.

À noter : les taux 2026 ont évolué (BNC relevé à 25,6 %, plafonds portés à 203 100 € et 83 600 €). L'estimation d'impôt au barème dépend de l'ensemble de votre foyer fiscal (parts, autres revenus) : pour un chiffre exact, utilisez le simulateur officiel et le calculateur d'impôt sur le revenu.

Questions fréquentes

Quel est le taux de charges URSSAF d'un auto-entrepreneur en 2026 selon mon activité ?

Les cotisations sociales sont prélevées sur le chiffre d'affaires encaissé, au taux de 12,3 % pour la vente de marchandises, 21,2 % pour les prestations de services commerciales et artisanales (BIC), 25,6 % pour une profession libérale relevant du régime général (BNC) et 23,2 % pour une profession libérale affiliée à la Cipav. Le taux BNC est passé de 24,6 % à 25,6 % au 1er janvier 2026 pour renforcer les droits à la retraite complémentaire.

Comment passe-t-on du chiffre d'affaires au revenu net en micro-entreprise ?

On retire d'abord les cotisations sociales URSSAF (calculées sur 100 % du CA), la CFP et, le cas échéant, la taxe pour frais de chambre consulaire : on obtient le revenu après cotisations. On retire ensuite l'impôt sur le revenu (versement libératoire ou barème). Exemple : 3 000 € de CA en prestations de services donnent environ 636 € de cotisations, soit près de 2 364 € avant impôt.

Cotisations sociales et impôt : faut-il choisir le versement libératoire ?

Le versement libératoire (VFL) permet de payer l'impôt en même temps que les cotisations, à un taux fixe : 1 % (vente), 1,7 % (services BIC) ou 2,2 % (BNC). Il n'est intéressant que si vous êtes imposable : pour un foyer non imposable, le barème classique est souvent plus avantageux car l'impôt y serait nul ou faible. Le VFL est réservé aux foyers dont le revenu fiscal de référence N-2 ne dépasse pas environ 29 579 € par part.

L'abattement forfaitaire réduit-il mes cotisations URSSAF ou seulement mes impôts ?

Uniquement vos impôts. L'abattement forfaitaire (71 % pour la vente, 50 % pour les services BIC, 34 % pour le BNC, minimum 305 €) sert à calculer la base imposable à l'impôt sur le revenu. Les cotisations sociales, elles, sont toujours calculées sur la totalité du chiffre d'affaires encaissé, sans abattement. C'est une confusion fréquente.

Quels sont les plafonds de chiffre d'affaires à ne pas dépasser en 2026 ?

Pour rester au régime de la micro-entreprise en 2026, le chiffre d'affaires annuel ne doit pas dépasser 203 100 € pour la vente de marchandises et l'hébergement, et 83 600 € pour les prestations de services et les activités libérales. Ces plafonds, relevés pour la période 2026-2028, remplacent les anciens montants (188 700 € et 77 700 €). Au-delà, vous basculez au régime réel.

Comment l'ACRE réduit-elle mes cotisations la première année ?

L'ACRE (aide aux créateurs et repreneurs d'entreprise) divise par deux le taux de cotisations sociales pendant la première année d'activité, à condition de créer avant le 1er juillet 2026 (la réduction passe à 25 % pour les créations à partir de cette date). Elle n'est plus automatique : la demande doit être faite à l'URSSAF dans les 60 jours suivant la création, et il ne faut pas en avoir bénéficié dans les 3 dernières années.

Que sont la CFP et la taxe pour frais de chambre consulaire ?

La CFP (contribution à la formation professionnelle) s'ajoute aux cotisations : 0,1 % du CA pour les commerçants et libéraux non réglementés, 0,3 % pour les prestations de services BIC et artisans, 0,2 % pour les libéraux réglementés. La taxe pour frais de chambre consulaire (CCI pour le commerce, CMA pour l'artisanat) est due au-delà de 5 000 € de CA, à un taux régional variable de l'ordre de 0,015 % à 0,48 % selon l'activité : ne la considérez que comme une estimation indicative.

Calculateurs liés

• TVA (HT, TTC et taux)
• Impôt sur le revenu 2026
• Marge commerciale et coefficient
• Salaire brut en net
• Prime d'activité (CAF)
• TJM freelance (taux journalier → net)
• Impôt sur les sociétés (IS)

Estimation à titre indicatif (barèmes 2026). Ne remplace pas votre déclaration URSSAF ni un conseil comptable. Le montant définitif des cotisations et de l'impôt est arrêté par l'administration.