Calculateur de TVA 2026

Quel taux de TVA pour quoi ?

• 20% (taux normal) : par défaut. Vêtements, électroménager, voitures, services aux entreprises, restauration alcoolisée, hôtellerie de luxe, etc.
• 10% (intermédiaire) : restauration sur place, restauration à emporter chaude, transport de voyageurs, travaux d'amélioration / entretien dans le logement de plus de 2 ans.
• 5,5% (réduit) : alimentation (sauf alcool, confiserie, chocolat hors tablette), eau, livres papier et numériques, abonnement gaz/électricité, billets de spectacle vivant, équipements pour personnes handicapées.
• 2,1% (super-réduit) : médicaments remboursés par la Sécurité sociale, publications de presse, redevance audiovisuelle.
• 0% (exonéré) : exportations hors UE, livraisons intracommunautaires, certains services médicaux et éducatifs.

Comment fonctionne la TVA pour un pro ?

Si vous êtes assujetti à la TVA, chaque mois ou trimestre vous calculez : TVA à reverser = TVA collectée − TVA déductible. Si la TVA déductible (sur vos achats) est supérieure à la TVA collectée (sur vos ventes), vous obtenez un crédit de TVA, remboursable sous certaines conditions.

Exemple concret : une facture de travaux de 1 250 € TTC

Prenons un devis d'entretien dans un logement de plus de deux ans, donc au taux intermédiaire de 10 %, et cherchons la part hors taxes. Le sens de calcul TTC vers HT est celui qui pose le plus de difficultés.

1. Poser la formule : HT = TTC / (1 + taux) = 1 250 / 1,10.
2. Calculer le hors taxes : 1 136,36 €.
3. En déduire la TVA : 1 250 − 1 136,36 = 113,64 €. On retrouve le même montant en divisant directement le TTC par 11.
4. Vérifier dans l'autre sens : 1 136,36 × 1,10 = 1 250 €. Basculez le sélecteur sur HT vers TTC pour le contrôler.

L'erreur courante consiste à retirer 10 % du montant TTC : 1 250 × 0,90 donne 1 125 €, soit 11,36 € de moins que le vrai hors taxes. Sur le même chantier facturé au taux normal de 20 %, le total serait passé de 1 250 € à 1 363,64 € TTC pour un hors taxes identique : sur 10 000 € HT de travaux, l'écart entre les deux taux atteint 1 000 €, ce qui explique l'importance de la condition d'ancienneté du logement.

Les pièges à éviter

• Soustraire le taux au lieu de diviser. Retirer 20 % à 120 € donne 96 € au lieu de 100 €. La TVA pèse 20 % du hors taxes mais 16,67 % du prix payé : ce sont deux pourcentages différents pour un même montant de taxe.
• Appliquer la TVA à un montant qui la contient déjà. Multiplier 120 € TTC par 1,20 donne 144 €, une double taxation invisible sur un devis. Vérifiez toujours si le montant de départ est hors taxes avant de choisir le sens du calcul.
• Se tromper de taux sur les travaux. Les 10 % ne valent que pour l'entretien et l'amélioration d'un logement achevé depuis plus de deux ans, le reste relevant du taux normal. Un artisan qui applique le mauvais taux devra régulariser, la différence restant à sa charge s'il ne peut la refacturer.
• Oublier que la restauration mélange les taux. Un repas sur place relève de 10 %, mais les boissons alcoolisées restent à 20 % sur la même addition. Une facture ne porte donc pas nécessairement un taux unique, et le calcul doit alors se faire par ligne.
• Confondre franchise en base et exonération. Un auto-entrepreneur sous les seuils ne facture pas de TVA, mais il ne la récupère pas non plus sur ses achats. Le taux de 0 % du calculateur vise l'exportation et les livraisons intracommunautaires, pas la franchise, même si le résultat affiché est identique.

Cas particuliers et limites

• Les arrondis se jouent au centime. Selon que la taxe est calculée ligne par ligne ou sur le total hors taxes, le résultat peut varier d'un centime : trois articles à 9,99 € HT donnent 6,00 € de TVA en méthode ligne à ligne, 5,99 € en méthode globale. Sur une facture de plusieurs dizaines de lignes, l'écart cumulé devient visible.
• Les taux ne sont pas les mêmes partout en France. La Corse et les départements d'outre-mer appliquent des grilles spécifiques, plus favorables sur certains produits, et la taxe ne s'applique pas du tout dans certains territoires. Les taux proposés ici sont ceux de la France métropolitaine.
• Le calcul suppose une base hors taxes classique. La TVA sur marge, appliquée notamment aux biens d'occasion et aux véhicules, se calcule sur la différence entre le prix de vente et le prix d'achat, pas sur le prix total. La convertir avec cet outil donnerait un montant très supérieur au réel.
• L'autoliquidation inverse le mécanisme. Dans la sous-traitance du bâtiment ou pour certains achats intracommunautaires, c'est le client qui déclare la taxe, et la facture du prestataire ne comporte aucune TVA. Le montant affiché ici resterait exact en tant que calcul, mais n'aurait pas à figurer sur le document.
• Les taux relèvent de la loi de finances. Ils sont stables depuis des années, mais une catégorie de produits peut basculer d'un taux à l'autre en cours d'année. Pour un montant engageant, vérifiez le taux applicable à votre activité auprès de la documentation fiscale plutôt que de vous fier à une habitude.

Questions fréquentes

Quels sont les taux de TVA en France en 2026 ?

Quatre taux : 20% (taux normal, défaut pour la majorité des biens et services), 10% (intermédiaire — restauration, transport de voyageurs, travaux d'entretien), 5,5% (réduit — alimentation, livres, abonnements gaz/électricité, eau), 2,1% (super-réduit — médicaments remboursés, presse). Plus le taux 0% pour les exportations hors UE et certains services médicaux/éducatifs.

Comment convertir HT en TTC ?

TTC = HT × (1 + taux). Exemple à 20% : 100 € HT × 1,20 = 120 € TTC, dont 20 € de TVA. Pour passer du TTC au HT : HT = TTC / (1 + taux). 120 € TTC / 1,20 = 100 € HT.

Qui paie la TVA finalement ?

Le consommateur final, toujours. Les entreprises collectent la TVA sur leurs ventes et la reversent à l'État, mais elles peuvent déduire la TVA payée sur leurs propres achats (TVA déductible). Solde net = TVA collectée − TVA déductible. Les particuliers paient sans pouvoir récupérer.

Est-ce que le statut auto-entrepreneur (micro-entreprise) facture la TVA ?

Non, en dessous de 37 500 € de CA annuel pour les services (BNC/BIC) ou 85 000 € pour la vente de marchandises et l'hébergement. C'est la franchise en base de TVA : factures HT = TTC, mention « TVA non applicable, art. 293 B du CGI ». Seuils inchangés en 2026. Au-dessus, vous devez collecter et reverser la TVA comme une entreprise classique.

Comment calculer la TVA à partir d'un montant TTC ?

TVA = TTC − HT = TTC × taux / (1 + taux). Exemple à 20% sur 120 € TTC : 120 × 0,20 / 1,20 = 20 € de TVA. Pour 10% : ÷ 11. Pour 5,5% : × 0,055 / 1,055.

Comment retirer la TVA d'un prix TTC de tête ?

En multipliant par le coefficient de conversion, qui vaut 1 divisé par 1 plus le taux : 0,833 à 20 %, 0,909 à 10 %, 0,947 à 5,5 % et 0,979 à 2,1 %. Un article à 59 € TTC au taux normal revient donc à 59 × 0,833 = 49,15 € hors taxes. Pour isoler la seule TVA, encore plus simple : divisez le TTC par 6 au taux de 20 %, et par 11 au taux de 10 %.

Pourquoi retirer 20 % d'un prix TTC ne donne-t-il pas le prix HT ?

Parce que les 20 % se calculent sur le HT, pas sur le TTC. Retirer 20 % à 120 € donne 96 €, alors que le vrai HT est de 100 €, soit 4 € d'erreur. La TVA représente bien 20 % du HT, mais seulement 16,67 % du TTC. Plus le taux est élevé, plus l'écart entre ces deux lectures se creuse : à 5,5 %, il tombe à quelques centimes.

Faut-il calculer la TVA ligne par ligne ou sur le total de la facture ?

Les deux méthodes sont admises mais ne donnent pas toujours le même centime. Trois articles à 9,99 € HT au taux de 20 % donnent 1,998 € de TVA chacun : arrondis à 2,00 € par ligne, le total atteint 6,00 €, contre 5,99 € si l'on applique le taux au total hors taxes de 29,97 €. Choisissez une méthode et gardez-la sur toutes vos factures, l'essentiel étant la cohérence entre le détail et le total.

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Source : Code général des impôts, articles 278 et suivants. Les taux peuvent évoluer en cours d'année par loi de finances.