Calculateur d'indemnité kilométrique 2026

Comment ça marche ?

Le barème comporte trois tranches selon la distance annuelle : ≤ 5 000 km, 5 001 à 20 000 km, > 20 000 km. La formule change à chaque tranche. Pour une voiture 5 CV qui parcourt 12 000 km : (12 000 × 0,357) + 1 395 = 5 679 € d'indemnité annuelle.

Exemple concret : 23 km de trajet, voiture 6 CV

Karim habite à 23 km de son bureau et s'y rend en Peugeot 3008 de 6 CV fiscaux. Déroulé du calcul, exactement comme le fait l'outil ci-dessus :

• Distance annuelle : 23 km × 2 (aller-retour) × 220 jours travaillés = 10 120 km. On reste sous le plafond de 80 km AR/jour, rien à justifier.
• Tranche : 10 120 km se situe entre 5 001 et 20 000 km, donc formule à deux termes.
• Calcul 6 CV : (10 120 × 0,374) + 1 457 = 3 784,88 + 1 457 = 5 241,88 €.
• Variante électrique : si la voiture était 100 % électrique, majoration de 20 % : 5 241,88 × 1,20 = 6 290,26 €.

Dernière étape, le comparatif : avec un salaire imposable de 28 000 €, la déduction forfaitaire automatique vaut 2 800 €. Les 5 241,88 € d'IK la battent largement, avant même d'ajouter les péages ou les repas. Karim coche donc les frais réels et reporte le montant en case 1AK.

Les pièges à éviter

• Confondre chevaux DIN et chevaux fiscaux. Une clio de 90 ch moteur fait 5 CV fiscaux. Le barème utilise uniquement la case P.6 de la carte grise : prendre la puissance moteur multiplie l'indemnité par un facteur fantaisiste et déclenche une rectification facile pour le fisc.
• Croire qu'on « perd » en changeant de tranche. Faux : les formules se raccordent. Pour 5 CV, 5 000 km donnent 5 000 × 0,636 = 3 180 € et 5 001 km donnent (5 001 × 0,357) + 1 395 = 3 180,36 €. Inutile de plafonner artificiellement votre kilométrage à 4 999 km, vous vous pénalisez.
• Appliquer le +20 % à une hybride rechargeable. La majoration est réservée aux véhicules 100 % électriques. Une hybride, même rechargeable, reste au barème normal.
• Déclarer plus de 80 km aller-retour par jour sans dossier. Au-delà de 40 km par trajet, seuls les 40 premiers km sont retenus, sauf justification précise (mutation du conjoint, santé, précarité de l'emploi) à exposer dans une note jointe à la déclaration.
• N'avoir aucune trace du kilométrage. Le barème dispense de garder les factures d'essence, pas de prouver la distance : agenda, ordres de mission, relevés d'interventions. Un contrôle sans carnet de bord se termine souvent par un retour forcé à la déduction de 10 %.

Cas particuliers et limites du barème

Plusieurs véhicules dans l'année : le kilométrage s'apprécie véhicule par véhicule. Si vous avez roulé 4 000 km avec une 4 CV puis 4 000 km avec une 6 CV après changement de voiture, vous faites deux calculs en tranche 1 (4 000 × 0,606 = 2 424 € et 4 000 × 0,665 = 2 660 €), pas un calcul unique à 8 000 km qui basculerait en tranche 2.

Le vélo n'est pas dans le barème fiscal : malgré ce qu'on lit parfois, il n'existe pas de tranche vélo pour les frais réels. Le vélo est couvert côté employeur par le forfait mobilités durables, un dispositif distinct qui ne passe pas par cette page de calcul.

Un seul aller-retour par jour : l'administration ne retient en principe qu'un AR domicile-travail quotidien. Rentrer déjeuner chez soi ne double le kilométrage que dans des situations particulières (horaires atypiques, contrainte de santé), à justifier.

Au-delà de 7 CV et au-delà de 20 000 km : le barème plafonne. Une 9 CV utilise la ligne 7 CV, et après 20 000 km la formule redevient un simple taux au kilomètre (0,427 €/km pour 5 CV), sans partie fixe. Les gros rouleurs en véhicule puissant peuvent alors comparer avec la déduction des frais au réel intégral (factures à l'appui), plus lourde à documenter mais parfois plus avantageuse.

Comment trouver les CV de mon véhicule ?

La puissance fiscale (en CV) est inscrite sur la carte grise du véhicule, case P.6. Cette puissance détermine le barème applicable. Au-delà de 7 CV, le barème reste le même qu'à 7 CV.

Faut-il déclarer les remboursements de l'employeur ?

Si votre employeur vous rembourse vos frais kilométriques selon le barème, ces sommes sont exonérées d'impôt et de cotisations. Si votre employeur rembourse au-delà du barème, l'excédent est imposable. À l'inverse, si vous optez pour les frais réels, vous devez réintégrer le remboursement de l'employeur dans vos revenus, puis déduire le total en frais réels.

Questions fréquentes

Qu'est-ce que le barème IK et qui peut l'utiliser ?

Le barème kilométrique (IK) est publié chaque année par l'administration fiscale. Il permet aux salariés en frais réels de déduire leurs déplacements professionnels (domicile-travail et déplacements pendant le travail). Il est aussi utilisé pour le remboursement des frais professionnels par certains employeurs.

Frais réels ou déduction forfaitaire de 10% ?

Vous avez le choix chaque année. La déduction forfaitaire de 10% est automatique. Les frais réels sont avantageux si vos frais professionnels (essence, péage, restauration, abonnement transport) dépassent 10% de votre salaire. À calculer avec précision avant de choisir.

Quelle distance retenir ?

Pour le domicile-travail : (distance aller-retour quotidienne) × (jours travaillés). En général ~220 jours par an. Pour les déplacements professionnels : la distance réelle parcourue, justifiée par un agenda ou un carnet de bord. La distance domicile-travail est plafonnée à 80 km AR/jour, sauf justification (raisons familiales, santé, emploi).

Le bonus +20% pour électrique, comment ça marche ?

Depuis 2021, les véhicules 100% électriques bénéficient d'une majoration de 20% du barème, en compensation du coût d'achat plus élevé. Les hybrides ne bénéficient pas de ce bonus. La voiture doit être 100% électrique (ZE).

Que comprend l'indemnité kilométrique ?

Le barème couvre : carburant ou électricité, entretien, pneus, assurance, dépréciation. Les frais de péage et de parking ne sont PAS inclus — vous pouvez les déduire en plus, sur justificatifs. Les amendes ne sont jamais déductibles.

Combien pour 10 000 km avec une voiture 6 CV ?

10 000 km tombent dans la tranche 5 001 à 20 000 km. Pour 6 CV, la formule est (km × 0,374) + 1 457, soit (10 000 × 0,374) + 1 457 = 5 197 €. Si le véhicule est 100 % électrique, on ajoute 20 % : 5 197 × 1,20 = 6 236,40 €.

Quel barème pour un scooter ou une moto 125 ?

Un deux-roues de plus de 50 cm³ relève du barème moto. Un 125 cm³ fait généralement 1 à 2 CV, donc la première ligne du barème : 0,395 €/km jusqu'à 5 000 km, puis (km × 0,099) + 891 € entre 5 001 et 20 000 km. Exemple : 8 000 km = (8 000 × 0,099) + 891 = 1 683 €. En dessous de 50 cm³, c'est le barème cyclomoteur (0,315 €/km jusqu'à 5 000 km).

À partir de combien de kilomètres les frais réels deviennent-ils rentables ?

Quand l'indemnité kilométrique (plus vos autres frais professionnels) dépasse 10 % de votre salaire imposable. Pour un salaire de 30 000 €, la déduction forfaitaire vaut 3 000 €. Avec une 5 CV à 0,636 €/km, il faut environ 4 717 km par an pour l'égaler, soit à peine 21,5 km aller-retour par jour sur 220 jours travaillés.

Calculateurs liés

• Salaire brut → net
• Indemnité de licenciement

Barème indicatif 2026 publié par la DGFiP (administration fiscale). Les montants sont susceptibles d'être révisés en cours d'année.