Calculer mon impôt sur le revenu 2026 (barème + quotient familial)
Simulateur d'IR 2026 sur les revenus 2025. Barème progressif, quotient familial avec parts, plafonnement et décote intégrés. Couples, enfants, parent isolé, invalidité.
€
Revenu net imposable = somme nette à déclarer (case 1AJ pour les salariés). Vérifiez sur votre dernier avis d'imposition.
Situation familiale
0
Impôt sur le revenu 2026 (sur revenus 2025)
3 665 €
Taux moyen d'imposition : 10,47 % · Tranche marginale : 30 %
Nombre de parts
1.0
1 (célibataire)
Quotient familial
35 000 €
revenu / parts
Détail du calcul
Impôt avant quotient : 3 665 €
Impôt avec quotient : 3 665 €
Impôt net : 3 665 €
Barème 2026 (revenus 2025)
Jusqu'à 11 497 €0 %
De 11 497 € à 29 315 €11 %
De 29 315 € à 83 823 €30 %
De 83 823 € à 180 294 €41 %
Au-delà de 180 294 €45 %
Calcul indicatif basé sur le barème de la Loi de Finances 2026. Ne tient pas compte des réductions/crédits d'impôt (dons, garde d'enfants, emploi à domicile, etc.). Pour le calcul exact, voir impots.gouv.fr.
Barème 2026 — détail
| Tranche | Bornes (€) | Taux | Impôt à la borne supérieure |
|---|---|---|---|
| 1 | 0 → 11 497 | 0 % | 0 € |
| 2 | 11 497 → 29 315 | 11 % | 1 960 € |
| 3 | 29 315 → 83 823 | 30 % | 18 313 € |
| 4 | 83 823 → 180 294 | 41 % | 57 866 € |
| 5 | 180 294 → ∞ | 45 % | — |
Quotient familial : barème des parts
| Situation | Parts |
|---|---|
| Célibataire / divorcé·e / veuf·ve sans enfant | 1 |
| Marié·e ou pacsé·e sans enfant | 2 |
| + 1ᵉʳ enfant | + 0,5 |
| + 2ᵉ enfant | + 0,5 |
| + chaque enfant à partir du 3ᵉ | + 1 |
| Parent isolé (case T) avec au moins 1 enfant | + 0,5 |
| Enfant en situation de handicap | + 0,5 |
| Carte CMI invalidité (case P) | + 0,5 |
Exemples concrets
- Célibataire à 25 000 € net imposable : impôt ≈ 1 510 € (taux moyen 6 %).
- Couple sans enfant à 50 000 € : impôt ≈ 2 080 € (taux moyen 4,2 %).
- Couple + 2 enfants à 50 000 € : impôt ≈ 0 € grâce au quotient familial.
- Couple + 2 enfants à 80 000 € : impôt ≈ 4 660 € (taux moyen 5,8 %).
- Célibataire à 100 000 € : impôt ≈ 23 340 € (taux moyen 23,3 %).
Questions fréquentes
- Comment se calcule l'impôt sur le revenu en France ?
- On divise le revenu net imposable du foyer par le nombre de parts (quotient familial) pour obtenir le « quotient ». On applique le barème progressif à ce quotient pour avoir l'impôt par part, puis on multiplie par le nombre de parts. Une décote s'applique pour les bas revenus, et un plafond limite l'avantage du quotient familial à 1 791 € par demi-part en 2026.
- Quel est le barème 2026 ?
- Sur les revenus 2025, déclarés au printemps 2026, le barème est : 0 % jusqu'à 11 497 €, 11 % de 11 497 € à 29 315 €, 30 % de 29 315 € à 83 823 €, 41 % de 83 823 € à 180 294 €, 45 % au-delà. Ces tranches sont revalorisées chaque année selon l'inflation (+1,8 % en 2026 d'après la Loi de Finances).
- Tranche marginale vs taux moyen, quelle différence ?
- La tranche marginale est le taux qui s'applique au dernier euro gagné (la tranche la plus haute atteinte). Le taux moyen est l'impôt total / revenu total. Exemple : un célibataire à 35 000 € de revenu net imposable atteint la tranche à 30 %, mais paie en taux moyen ~9-10 %. C'est pour ça que « passer dans la tranche supérieure » ne fait jamais perdre d'argent : seuls les euros au-dessus du seuil sont taxés au taux supérieur.
- Comment fonctionne le quotient familial ?
- Chaque membre du foyer compte pour un nombre de parts. Célibataire = 1 part, couple marié/pacsé = 2 parts. Les enfants ajoutent : 0,5 part pour les 2 premiers, 1 part par enfant à partir du 3ᵉ. Un enfant en situation de handicap ajoute +0,5 part. Un parent isolé avec enfant a +0,5 part (case T). Une personne titulaire d'une carte CMI invalidité = +0,5 part (case P).
- Qu'est-ce que le plafonnement du quotient familial ?
- Pour éviter que les hauts revenus profitent trop de leurs parts, l'avantage du quotient familial est plafonné à 1 791 € par demi-part en 2026. Concrètement, l'État compare l'impôt avec quotient et l'impôt sans quotient minoré du plafond ; il retient le plus élevé des deux. Ce plafond ne concerne en pratique que les revenus dépassant ~80-100 k€ avec enfants.
- Qu'est-ce que la décote ?
- C'est une réduction automatique pour les bas revenus, pour limiter l'effet de seuil quand on rentre dans l'imposition. En 2026, elle s'applique si l'impôt brut est inférieur à 1 964 € (célibataire) ou 3 248 € (couple). Formule : décote = seuil − (impôt × 45,25 %). Concrètement, un célibataire ne devient imposable qu'à partir de ~17 000 € de revenu net imposable.
- Revenu brut, net, net imposable : c'est quoi la différence ?
- Revenu brut = salaire avant cotisations sociales. Revenu net = brut − cotisations sociales. Net imposable = net + CSG/CRDS non déductibles, après abattement de 10 % pour frais professionnels (sauf si vous optez pour les frais réels). C'est ce dernier montant qui apparaît case 1AJ de votre déclaration et sert au calcul de l'IR. Notre calculateur permet de partir du brut (avec abattement automatique) ou directement du net imposable.
- Pourquoi l'IR n'est plus prélevé en septembre mais chaque mois ?
- Depuis le 1ᵉʳ janvier 2019, c'est le prélèvement à la source : votre employeur prélève chaque mois un acompte d'IR sur votre salaire, basé sur le « taux personnalisé » calculé par l'administration fiscale. À la fin de l'année, on régularise selon votre déclaration : si vous avez trop payé, vous récupérez ; sinon vous complétez. Ce calculateur vous donne l'impôt total annuel — pas le prélèvement mensuel.
Calculateurs liés
- Salaire brut → net — pour calculer le revenu net imposable
- Frais kilométriques — frais réels en option à la déclaration
- Heures supplémentaires — exonération jusqu'à 7 500 €/an
- Donation — réduction d'impôt
⚠️ Calcul indicatif. Ne tient pas compte des réductions/crédits d'impôt (dons, garde d'enfants, emploi à domicile, investissements locatifs, etc.). Pour le calcul officiel, voir le simulateur impots.gouv.fr.